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中机联财〔2019〕117号
 

 
关于编制2020年“一上”部门预算的通知


 

各预算单位:

根据《财政部关于编制中央部门2020-2022年支出规划和2020年部门预算的通知》(财预〔2019115号)和《关于编制国资委2020年“一上”部门预算的通知》(管理财〔201988号)要求,为认真做好中机联2020年“一上”部门预算编制工作,现将有关事项通知如下:

一、总体要求

各单位要紧密结合财政经济形势,科学合理地编制2020年部门预算。一是继续优化支出结构,严格控制一般性支出。深入巩固中央八项规定精神和国务院约法三章成果,不折不扣落实过紧日子要求,坚持精打细算、勤俭节约,从严控制非急需、非刚性支出。继续按照只减不增的原则安排“三公”经费预算支出,严格控制会议、培训、差旅等经费支出,从严控制“三公”经费预算,加强对因公出国(境)、公务接待、公务用车等方面支出事项的审批管理。二是进一步做实项目库,强化项目的精准与绩效管理。各单位要结合单位职能和管理需要,规范项目立项内容,加强政策研究和项目论证,规范项目立项程序,加大项目精简整合力度,细化充实项目信息,清晰反映项目内容、具体活动和支出需求,合理制定项目的绩效目标,推进立项依据政策化、实施方案合理化、绩效目标科学化、项目活动清单化、支出内容选项化、经费开支标准化。三是保证基础信息真实准确。尤其是机构编制数、实有人员情况、资产信息等数据的真实性、准确性。四是加强资金统筹,盘活用好存量资金。加强财政拨款结转资金管理切实加快预算执行进度,防止形成新的资金沉淀。对预计形成结转资金的支出,中机联可调减当年预算或调剂用于其他亟需资金的支出,以盘活存量资金。五是全面实施预算绩效管理,将绩效理念融入预算编制、执行全过程,覆盖所有预算资金。强化绩效目标管理,全面设置绩效目标,提升绩效目标的科学性和规范性。六是提高新增资产配置编报的科学性,做好新增资产配置与政府采购的衔接。加强政府采购的管理,完整准确编制政府采购预算。

二、预算编制的具体要求

(一)编制内容。

2020年“一上”部门预算编制包括三方面内容:一是基础信息数据库的相关报表;二是新增资产配置表;三是项目库。即预算网站“部门预算”模块中“一上阶段”部分,所有纳入预算编制范围的单位都要填报单位基础信息表、人员情况表(分单位性质),行业协会与事业单位不填报规范津补贴录入表。

(二)人员情况表编制的具体要求。

1.各单位要按照有关要求填报基础信息数据库相关数据,2020年预算中人员编制、实有人数、机构设置等情况较上年发生变化的,要说明原因并提供证明文件。

2. 编制人数填列必须以中编办或主管部门的人员编制正式批复文件为准,填列截至2019731日的编制人数。

3. 在职人员实有人数是指编制内实有人数,按2019731日的实有人数填列(731日以前已经有进人计划,需要89月办理入职手续的,凭单位人事部门相关证明可以考虑计算在内)。不包括超编人员,编制外的长期或临时聘用人员、劳务派遣人员,编制内驻外人员或驻外随任人员、编制内停薪留职人员以及预计下年入职的编制内人员。

4. 离休人员和退休人员按截至2019731日实有人数填报,不包括预计退休人数。

(三)中央行政事业单位新增资产配置表编制的具体要求。

1.凡是纳入部门预算编制范围的单位都要填此表,资产存量统计时间为截止到2019731日。

2.各单位所有使用财政性资金及其他资金购置车辆,租用土地、办公用房、业务用房(办公和业务用房包括自有的和租用的),以及购置单价50万元以上的通用设备和单价100万元以上的专用设备的,都要编制新增资产配置相关预算,并详细说明新增资产配置必要性。

3.各单位报送的租用土地、办公用房、业务用房申请应当是按规定报经机关事务主管部门或有关主管部门审核同意的项目。  

4.各单位报送的新增资产配置相关预算,有规定配备标准的应当按照标准进行配备;没有规定配备标准的应当结合单位履职需要和事业发展需求,从严控制,合理配备。

5.车改单位按照批复的编制数填列,非车改单位没有编制数的不填列。新购置车辆,只能用自有资金,在备注中要填写车型、品牌以及用途、购置原因。

(四)项目库建设要求。

1.关于项目名称的要求。各单位新增项目在拟定项目名称时,要在项目名称前面加上本单位的简称。

2.关于项目代码的要求。二级项目代码为18位数字,要严格按照二级项目代码后四位顺序码分配区间进行选择,以免造成和其他单位重码,中机联系统单位项目编码后四位区间为“0601-0650”

3.关于项目立项依据的要求。各单位要立足于实际工作情况,对新增项目要撰写充分的立项依据,立项依据一般包括:一是政策类项目,依据国家法律法规、党中央国务院的政策规定等,需要开展专项工作且本单位公用经费难以支撑的。二是履职类项目,根据本单位的职责职能,需要开展专项工作且公用经费难以支撑的,所立项目要与职责职能相对应,否则不予立项;三是运维类项目,对信息化系统进行运行维护需产生的费用且本单位公用经费难以支撑的。同时,还要对立项依据进行充分论证论述,一是提出项目立项的思路、论证过程和决策程序;二是财务部门出具的公用经费中难以支撑专项项目经费的评估报告或证明材料;三是项目对于本单位履行职能,完成工作任务的必要性及推动作用;四是项目对国家、社会或本单位所产生的意义和影响。

4.关于项目实施方案的要求。项目实施方案必须包括以下几方面内容,一是项目的主要目标、总体思路、实施方式、步骤和计划、开展的主要活动;二是项目实施与实现目标之间的关联性;三是项目经费测算细化过程,必须要有计算过程,即数量*价格标准=金额,其中数量的多少、价格标准的来源都要有详细的说明;四是项目支出计划要按项目周期,分年度编制,科学、合理、可行性强,原则上不得在项目支出中列支维持机构基本运转的办公经费、印刷费、会议费、差旅费、公务接待费、维修(护)费等支出。

5.关于项目绩效目标申报表的要求。可根据项目具体情况,参照相应类别的绩效目标申报模板编报,一是中期绩效目标申报表,中期为项目周期,起始年份为2020年至2022年,项目周期为一年的项目不填报中期绩效目标表。中期总体目标根据项目实施方案中的总体项目目标编制,并与其相关联。绩效指标根据项目实施方案中的三年项目支出计划和活动进行编制,并与其相关联(具体参照年度绩效指标的编制)。二是年度绩效目标申报表,以2020年为编制年份。年度目标根据中期总体目标编制,即中期绩效目标申报表中的中期总体目标,是为达到中期总体目标在2020年度的细化目标(不能与中期总体目标一样);绩效指标根据项目实施方案中的年度支出计划和明细编制(也可依据软件中项目支出计划中的经济分类细化情况编制)。绩效指标一般包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标,每一类一级指标要细分成若干二级指标、三级指标,指标值要尽量细化、量化,可量化的用数值描述,不可量化的以定性描述。其中:

1)产出指标,反映根据既定目标,项目执行中发生的具体工作、活动或服务等。一是数量指标,反映项目执行时预期所产出的活动或服务数量,如“检查企业户数”、“产生的报告数量”、“新增设备数量”、“维修房屋面积”等;二是质量指标,反映项目执行时预期所产出的活动或服务达到的标准、水平和效果,如“培训合格率”、“课题成果通过率”等;三是时效指标,反映项目执行时预期所产出的活动或服务的及时程度和效率情况,如“检查企业完成时间”、“经费支付的及时性”等;四是成本指标,反映项目执行时预期所产出的活动或服务所需成本的控制情况,如“检查企业每户所需成本”“人均培训成本”、“设备购置成本”等。

2)效益指标,反映项目执行中或执行完所取得的成绩和效果。可进一步细分为:一是经济效益指标,反映对经济发展带来的影响和效果,如“促进企业增收率或增收额”等;二是社会效益指标,反映对社会发展带来的影响和效果,如“企业安全生产事故下降率”等;三是生态效益指标,反映相关产出对自然环境带来的影响和效果,如“水电能源节约率”等;四是可持续影响指标,反映相关产出带来影响的可持续期限,如“对某企业或某行业未来可持续发展的影响”等。

3)满意度指标,反映服务对象或项目受益人对项目成果的认可程度,根据实际细化为具体指标,如“中央企业满意度”、“离退休干部的满意度”等。

上述指标可不一一体现,但数量指标和服务对象满意度指标是必须要有的指标,其他指标根据实际情况可自行选择,如效益指标,没有可不填报。

(五)预算编制说明的要求。

 预算编制说明是对预算报表填报和相关预算数据分析的说明,需包括以下内容:一是本单位基本情况、职责职能。二是所属预算单位名称和数量,与上年相比的增减变化情况及原因说明。三是申请基本支出经费增加情况,包括测算过程、人事部门证明材料等。四是基础资料表的填报情况说明,与上年相比的增减变化情况及原因说明。五是新增资产配置表填报情况说明,与上年相比的增减变化情况及原因说明、新增资产购置必要性的说明(逐项资产说明)。六是项目库建设情况(“二上”时,增加的项目必须是已纳入财政部项目库的项目),包括项目支出经费申请增加情况说明,含增加原因、经费测算等;逐个项目说明立项依据、实施方案、支出计划、测算明细、绩效目标申报表等(包括延续项目,可从软件中导出打印,作为附件)。

三、报送内容及时间要求

请各单位使用数字证书登录中央部门预算管理系统(https://ys.sasac.gov.cn/)填报预算数据,并于716日前分别在基础资料部门预算项目管理模块中上报数据,将纸质报表、有关文字材料、报送部门预算“一上”的函文一式一份准备好,纸质报表上报时间另行通知。

四、预算考评

根据《中国机械工业联合会部门预决算工作考评暂行办法》(中机联财〔2013240号),中机联将对各单位2020年度部门预算报送的及时性、完整性和编报工作质量等情况进行考评,联合其他报表的考评结果从中评选10家部门预决算工作先进单位,给予表彰奖励。

 联系人:解梦          电话:88379377 

 

中国机械工业联合会

201972  

 

 

中国机械工业联合会         201972日印发      

 




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